Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer
Die Direktversicherung ist gedeckelt — die Unterstützungskasse kennt keine solche Grenze.
Lieber erst selbst rechnen? Zum Unterstützungskasse-RechnerIn 2 Minuten zu deinem Unterstützungskassen-Check
Die „Bank im Unternehmen“ lohnt sich nur, wenn die Voraussetzungen stimmen: ein paar kurze Fragen zu deiner GmbH und deiner Versorgung, dann meldet sich Jan persönlich mit einer ersten, ehrlichen Einschätzung.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- Versorgungshöhe beinahe frei wählbar — auch 1.111,11 € im Monat, wenn die Voraussetzungen stimmen
- Jede Dotierung sofort Betriebsausgabe (§ 4d EStG) — senkt den steuerlichen Gewinn direkt
- Das Geld kommt steuerfrei zurück ins Unternehmen und arbeitet dort als Darlehen weiter — Liquiditätsabfluss nahe null
- Keine Pensionsrückstellungen in deiner Bilanz — die Kasse trägt die Zusage
- Besteuert wird erst im Alter — als Rente oder Raten von der Kasse
Das Wichtigste in 30 Sekunden
Die Unterstützungskasse ist der älteste Durchführungsweg der betrieblichen Altersversorgung — und für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer der größte Brutto-Hebel: hohe Zusagen, sofortiger Betriebsausgabenabzug, und das Kapital kann im eigenen Unternehmen weiterarbeiten.
Steuern senken — sofort
Die Dotierung mindert den steuerlichen Gewinn im Jahr der Zahlung. 30.000 € dotiert = 30.000 € Betriebsausgabe.
Bank im Unternehmen
Die Kasse gibt das Geld steuerfrei und bilanzneutral als Darlehen zurück ins Unternehmen — du finanzierst Wachstum aus der eigenen Vorsorge statt über die Hausbank.
Hohe Versorgung für dich
Im Alter zahlt die Kasse die zugesagte Versorgung — dimensioniert nach deiner Lücke, nicht nach einer Pauschalgrenze.
Jan berät Gesellschafter-Geschäftsführer beim Aufbau ihrer Versorgung aus der Firma — von der Direktversicherung bis zur Unterstützungskasse. Sein Anspruch bei Stufe 2: erst die Voraussetzungen sauber prüfen, dann gestalten — gemeinsam mit Steuerberater und versicherungsmathematischem Gutachten.
Gewinn ausschütten oder dotieren — wo mehr für dich bleibt
Wer Vermögen aus der GmbH aufbauen will, hat zwei Wege: ausschütten und privat anlegen — oder in die eigene Versorgung dotieren, bevor Steuern anfallen. Der Unterschied liegt in der Reihenfolge.
30.000 € dotiert = 30.000 € Betriebsausgabe im selben Jahr — und bis zur vollen Höhe kommt das Geld steuerfrei als fremdübliches Darlehen zurück in den Betrieb. Liquiditätsabfluss: nahe null. Höhe und Gestaltung legen wir im Einzelfall mit Steuerberater und versicherungsmathematischem Gutachten fest — vereinfachtes Beispiel, keine Prognose. Das Einrichtungshonorar liegt bei rund 2 % der Zusage — bei klassischen versicherungsgebundenen Lösungen sind 4 bis 7 % üblich.
Die Mechanik der Bank im Unternehmen — in vier Schritten
Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung — deine GmbH dotiert, die Kasse verwaltet, du bekommst im Alter die zugesagte Versorgung. Das Besondere ist der Weg des Geldes.
Deine GmbH zahlt in die Unterstützungskasse ein — sofort als Betriebsausgabe absetzbar (§ 4d EStG). Der steuerliche Gewinn sinkt im selben Jahr.
Die Kasse gibt das Geld steuerfrei ins Unternehmen zurück — oft innerhalb von 48 Stunden, als fremdübliches Darlehen, bilanzneutral, verzinst nach Bonität deiner Firma. Ohne Rückdeckungsversicherer dazwischen: Kapitalfluss und Verwaltung laufen direkt über die Kasse.
Die Firma finanziert Wachstum aus der eigenen Vorsorge statt über die Hausbank — oder reicht das Geld als sauber dokumentiertes Darlehen an dich privat weiter (z. B. rund 2,1 % Zins). Die Zinsen fließen der Versorgung zu statt der Bank.
Zum Rentenbeginn zahlt die Kasse die zugesagte Versorgung an dich aus — besteuert wird erst dann, planbar und sauber strukturiert.
Erst die Voraussetzungen, dann die Gestaltung
Die Unterstützungskasse ist ein scharfes Werkzeug — sie funktioniert nur, wenn der Rahmen stimmt. Deshalb prüfen wir sechs Punkte, bevor wir über Höhe und Gestaltung sprechen.
Drei Geschäftsführer, drei Ausgangslagen
Typische Situationen aus unseren Gesprächen — vereinfacht dargestellt. Wo findest du dich wieder?
Gesellschafter-Geschäftsführer, Mitte 40, Direktversicherung läuft am Maximum — aber die Versorgungslücke ist fünfstellig pro Jahr.
GmbH mit stabilen Gewinnen. Der Gesellschafter-Geschäftsführer will die Steuerlast drücken — aber kein Kapital aus der Firma abziehen, weil Wachstum finanziert werden muss.
Gesellschafter-Geschäftsführer, 52, hat die Vorsorge lange aufgeschoben. Bis zur Rente mit 67 bleiben 15 Jahre.
Vom Check zur eingerichteten Kasse — in fünf Schritten
Gründlichkeit vor Tempo: Stufe 2 wird einmal sauber aufgesetzt — und trägt dann jahrzehntelang. Dein Steuerberater ist von Anfang an eingebunden.
Was bringt dir die Unterstützungskasse? Rechne Dotierung, Steuerersparnis und Fördervoraussetzungen
In zwei Minuten siehst du, ob die Voraussetzungen passen und wie viel Betriebsausgabe und Versorgung aus deiner Dotierung wird.
Die wichtigsten Fragen zur Unterstützungskasse — ehrlich beantwortet
Auch die kritischen: Insolvenzschutz, Überversorgung, was bei Verkauf der Firma passiert. Stufe 2 entscheidet man informiert.
Wo die Unterstützungskasse in die größere Übersicht passt
Die Kasse ist ein Hauptgang — aber das Menü ist größer
Wer Stufe 2 erreicht, hat die großen Hebel im Blick. Danach geht es um Struktur: Vermögen ordnen, Steuern gestalten, Nachfolge bauen.
Zwei Wege zu deiner Stufe 2
Ob du erst die Voraussetzungen prüfen willst oder direkt rechnen lassen möchtest: In 15 Minuten weißt du, wo du stehst — unverbindlich und auf Augenhöhe.
Firmenhistorie, Erdienbarkeit, 75-%-Grenze, Formalien: Trag deine Eckdaten in unseren Rechner ein — du siehst sofort schwarz auf weiß, ob und wie Stufe 2 für dich funktioniert.
Kein Verkaufsgespräch, sondern eine ehrliche erste Einschätzung: deine Versorgungslücke, dein Hebel, dein Fahrplan — gemeinsam mit deinem Steuerberater gedacht. Danach entscheidest du.
Termin aussuchenAlles gelesen? Dann jetzt in 2 Minuten deinen Unterstützungskassen-Check starten.
Du hast die Mechanik, die Voraussetzungen, den Rechner und die drei Ausgangslagen gesehen. Der letzte Schritt ist der einfachste: ein paar Angaben zu deiner GmbH, und Jan meldet sich persönlich — oder du buchst direkt im Anschluss deinen Termin.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- Versorgungshöhe beinahe frei wählbar — keine 676-€-Grenze
- Jede Dotierung sofort Betriebsausgabe (§ 4d EStG)
- Umsetzung mit Steuerberater und versicherungsmathematischem Gutachten
- Antwort persönlich von Jan Ruhoff, keine Hotline